こんにちは！税理士法人大沢会計＆Nextです。
「確定申告、何から始めればいいの？」と不安を感じていませんか？
個人事業主や副業をしている方、医療費控除を受けたい方にとって、確定申告は避けて通れないイベントです。
しかし、やり方を間違えるとペナルティが発生したり、受けられるはずの控除を逃して損をしたりすることも。
本記事では、2026年（令和7年分）の申告に向けて、絶対に押さえておくべき注意点や必要書類、効率的な進め方をプロ視点で分かりやすく解説します。
目次
１．確定申告の基本と2026年のスケジュール
1-1 申告が必要な人と不要な人の境界線
確定申告が必要なのは、主に個人事業主やフリーランス、または給与以外の所得が20万円を超える副業会社員です。一方、会社員で年末調整が済んでおり、他に収入がない場合は原則不要です。ただし、年収2,000万円を超える方や、住宅ローン控除（初年度）を受けたい方は申告が必要になるため、自分の状況を正しく把握しましょう。
1-2 提出期限と遅れた場合の罰則
2026年（令和7年分）の申告期間は、2月16日から3月16日までです。(通常は3月15日ですが、2026年は日曜日のため、翌日の16日が期限)この期限を1日でも過ぎてしまうと、本来納める税金に加えて「無申告加算税」や「延滞税」という罰金が科せられる可能性があります。また、青色申告特別控除の65万円枠が受けられなくなるという大きなデメリットもあるため、余裕を持って準備を進めることが重要です。
２．準備で差がつく！必要書類と整理のコツ
2-1 申告前に必ず揃えておくべき書類リスト
申告には、源泉徴収票（会社員の方）、マイナンバーカード、そして収入と経費が分かる書類が不可欠です。最近ではマイナポータル連携により、生命保険料控除やふるさと納税の証明書を自動取得できる仕組みが整っています。紙の証明書が届いている場合は、紛失しないよう一箇所にまとめて保管しておきましょう。
2-2 経費計上の注意点と領収書の保管ルール
「どこまでが経費か」は多くの人が悩むポイントです。原則として「事業に関係がある支出」であれば経費になりますが、プライベートとの境界が曖昧な「家事按分（家賃や電気代など）」は、合理的な基準で計算しなければなりません。領収書やレシートは申告時に提出しませんが、7年間の保存義務があるため、月別や科目別に整理して保管する癖をつけましょう。
３．初心者が陥りやすい「控除」の盲点
3-1 医療費控除とセルフメディケーション税制
自分や家族のために支払った医療費が年間10万円（所得によってはそれ以下）を超えた場合、医療費控除を受けられます。注意が必要なのは、ドラッグストアで購入した対象医薬品を対象とする「セルフメディケーション税制」との選択制である点です。両方を同時に使うことはできないため、どちらを適用した方が還付額が大きくなるか、事前のシミュレーションが欠かせません。
3-2 ふるさと納税「ワンストップ特例」の無効化に注意
最も多いミスの一つが、ふるさと納税です。5自治体以内であれば確定申告不要になる「ワンストップ特例」を申請していても、他の理由で確定申告を行うと、その特例はすべて無効になります。確定申告書を作成する際は、必ずふるさと納税の寄附金控除も改めて入力し直してください。これを忘れると、寄附金が一切控除されない事態になってしまいます。
４．e-Tax（電子申告）を成功させるポイント
4-1 マイナンバーカード方式とID・パスワード方式
現在はスマートフォンとマイナンバーカードがあれば、自宅から数分で申告が完了します。 特に青色申告で65万円控除を受けるためには、e-Taxによる電子申告が必須条件となっています。青色申告は書面で提出した場合、控除額は原則10万円にとどまりますが、電子申告を行うことで最大65万円の控除を受けることが可能です。 控除額の差は最大55万円にもなり、節税効果は非常に大きいため、青色申告をする方はe-Taxの利用をおすすめします。 カード読み取りがうまくいかない場合は、事前に税務署で発行してもらう「ID・パスワード方式」も検討しましょう。どちらの方法であっても、最終日はシステムが混雑する可能性があるため、早めの操作をおすすめします。
4-2 振込先口座の登録と還付金受け取りの注意
税金が戻ってくる「還付申告」の場合、振込先口座の入力ミスに注意しましょう。必ず「本人名義」の口座である必要があり、旧姓のままの口座や家族名義の口座には振り込まれません。また、ネット銀行の一部では還付金の受け取りに対応していないケースもあるため、入力画面で指定可能な銀行かどうかをしっかり確認しましょう。
５．申告後のアフターケアと修正方法
5-1 間違いに気づいた時の「訂正申告」と「更正の請求」
もし提出後に間違いに気づいても、焦る必要はありません。期限内であれば、正しい内容で作り直して再送信すれば、最後に提出したものが受理されます。期限を過ぎてから税金を多く払いすぎたと気づいた場合は「更正の請求」を、逆に税金が少なすぎたと気づいた場合は「修正申告」を行います。放置すると税務署から指摘を受けるため、自発的な対応がベストです。
5-2 納税方法の種類とキャッシュレス納付
確定申告は「書類を出して終わり」ではありません。納税が必要な場合、3月16日までに支払いを済ませる必要があります。振替納税（口座引き落とし）を設定すれば、4月中旬まで支払いを延ばせるため資金繰りに有利です。その他、クレジットカード払いやスマホアプリ納付（PayPayなど）も選べますが、手数料や上限額の設定があるため、自分に合った方法を事前に選んでおきましょう。
６. まとめ
岩手県・宮城県にお住まいの方で「自分のケースは大丈夫？」「もっと節税できる方法があるのでは？」と不安や疑問を感じる方は、専門家への相談が近道です。複雑な税務判断やインボイス制度への対応など、少しでも迷ったらぜひ税理士法人大沢会計＆Nextへご相談ください。 プロの視点であなたの状況を正確に把握し、ミスなく損のない申告を全力でサポートいたします。早めの準備と専門家のアドバイスで、安心感と確実な節税メリットを手に入れましょう。